Firmowa flota najczęściej składa się z samochodów osobowych i dostawczych. Jakie możliwości mają przedsiębiorcy, gdy mowa o odliczeniu podatku VAT od paliwa? Jak przeprowadzić tę procedurę w systemie księgowym?
Odliczanie VAT od paliwa – jak rozwiązuje tę kwestię ustawodawca?
Każda, nawet najmniejsza firma, ponosi co miesiąc pewne wydatki. Ich ujęcie w księgach rachunkowych jest bardzo korzystne, a to dlatego, że koszty obniżają podstawę opodatkowania. W efekcie przedsiębiorca ma mniejsze zobowiązania podatkowe wobec państwa. Mimo że istnieje możliwość odliczania kosztów, to jednak ustawodawca wprowadza liczna ograniczenia, o których muszą pamiętać właściciele firm. Tak jest choćby w przypadku odliczania VAT od paliwa.
Jak wygląda odliczanie VAT od paliwa? Przedsiębiorca może:
- Odliczyć 50% VAT od wydatków eksploatacyjnych. Ten wariant stosują przedsiębiorcy korzystający z prywatnego samochodu celem załatwienia spraw związanych z funkcjonowaniem firmy. Odliczanie VAT od paliwa w ograniczonym zakresie mają również przedsiębiorcy, którzy – co prawda – wprowadzili pojazd do ewidencji środków trwałych, ale nie prowadzą kilometrówki.
- Odliczyć 100% VAT. Aby możliwe było zastosowanie tego wariantu, przedsiębiorca musi spełnić warunki wynikające z przepisów.
Pełne odliczenie VAT od paliwa – jakie warunki trzeba spełnić?
Odliczanie VAT od paliwa jest z punktu widzenia przedsiębiorców bardzo korzystne. Aby jednak w księgach rachunkowych prowadzonych dla firmy było możliwe pełne odliczenie VAT od paliwa, konieczne jest:
- założenie i prowadzenie kilometrówki,
- sporządzenie regulaminu, w którym znajdą się zasady użytkowania pojazdu, i przedstawienie go pracownikom do wglądu,
- zgłoszenie pojazdu do urzędu skarbowego.
W rezultacie przedsiębiorcy zainteresowani odliczeniem VAT od paliwa w pełnej wysokości muszą liczyć się z dodatkowymi formalnościami.
Odliczanie VAT od paliwa w różnych programach
Skoro większość firm użytkuje pojazdy, to opcję odliczania VAT od paliwa przewidują programy księgowe, które ułatwiają prowadzenie ksiąg rachunkowych. Jak to zrobić w poszczególnych przypadkach z SaldeoSMART? Poniżej zostały omówione możliwości poszczególnych integracji programów księgowych w zakresie odliczania VAT od paliwa:
Buchalter
Program umożliwia użytkownikowi stworzenie nazwy kategorii (np. paliwo 50%), wskazanie typu kosztu (np. koszty uboczne), a także określenie, czy odliczenie ma być częściowe czy pełne. Zmodyfikować można pola: termin odliczenia VAT, domyślny rejestr i domyślny opis zdarzenia.
Enova365
Program pozwala użytkownikowi zmienić kategorię i opis zdarzenia. Możliwa jest również modyfikacja pól: domyślny rejestr (np. ZP), typ (np. paliwo), odliczenie VAT (np. częściowe 50%) i termin odliczenia VAT. W pola: kolumna KPiR, konto netto i nazwa mogą zostać wprowadzone dowolne wartości w zależności od tego czy prowadzone są pełne księgi czy KPiR.
ERP Symfonia Finanse i Księgowość
Odliczanie VAT od paliwa jest też możliwe w integracji programu ERP Symfonia Finanse i Księgowość z SaldeoSMART. Użytkownicy mogą nadać nazwę kategorii, wskazać rejestr, a także wybrać termin i sposób odliczenia VAT. Istnieje też pole pod domyślny opis zdarzenia. Pozostałe pola, które można uzupełnić dowolnymi wartościami, to: konto brutto, netto i VAT, księgowanie równoległe – konto przeciwstawne oraz typ dokumentu.
Fakt
Także program Fakt pozwala odliczać podatek VAT od paliwa. Użytkownik może nadać nazwę kategorii i domyślny opis zdarzenia. Wybierać można między: typem (np. koszty uboczne), odliczeniem (np. częściowe 50%), a także terminem odliczenia VAT (np. data wystawienia). Dodatkowo możliwe jest zmodyfikowanie zawartość konta netto.
R2 KPiR
Użytkownicy korzystający z tego programu mogą samodzielnie nadać nazwę kategorii i domyślny opis zdarzenia. Twórcy przewidzieli także możliwość wyboru: domyślnego rejestru (np. Z – zakup), daty księgowania (np. data wpływu), odliczenia VAT (np. częściowe 50%) i terminu odliczenia VAT (np. data wystawienia). Dodatkowo osoba korzystająca z programu może nadać numer kolumnie.
R2 Księga Handlowa
Użytkownicy samodzielnie mogą stworzyć nazwę kategorii i domyślny opis zdarzenia. R2 Księga Handlowa pozwala również wybrać wśród wartości pól: domyślny rejestr, data księgowania, odliczenie VAT i termin odliczenia VAT. Dowolną wartością można uzupełnić pole konto netto.
Raks SQL
Osoby korzystające z tego programu mogą nadać nazwę kategorii i domyślny opisu zdarzenia. Dodatkowo możliwe jest wypełnienie kont: brutto, netto i VAT. Twórcy przewidzieli również możliwość wyboru przez użytkowników: domyślnego symbolu dziennika, daty wystawienia i odliczenia VAT.
SKP
Użytkownicy mają do wyboru opcje pól: domyślny rejestr, odliczenie VAT (np. częściowe 50%) i typ VAT (np. pozostałe opodatkowane). Samodzielnie można uzupełnić pola: nazwa kategorii, domyślny opis zdarzenia i symbol konta (np. AFB).
Symfonia Finanse i Księgowość
Program Symfonia Finanse i Księgowość został tak zaprojektowany, że użytkownik ma możliwość wpisać dowolne wartości w następujące pola: domyślny opis zdarzenia, konto (brutto, netto i VAT), księgowanie równoległe – konto przeciwstawne i typ dokumentu. Wartości pól: domyślny rejestr, odliczenie i termin odliczenia VAT pozostają do wyboru.
Symfonia Mała Księgowość
Funkcjonalność programu Symfonia Mała Księgowość pozwala użytkownikowi wpisać nazwę kategorii, domyślny rejestr zdarzenia, numer kolumny i typ dokumentu. Dodatkowo twórcy programu przewidzieli możliwość wyboru zawartości następujących pól: domyślny rejestr, odliczenie VAT i termin odliczenia VAT.
Mają Państwo pytania? Zapraszamy do kontaktu
